Skocz do zawartości

Serdecznie witamy w nowej wersji forum!

Pierwsze logowanie wcześniejszych użytkowników do nowego forum, wymaga wygenerowania nowego hasła (jest to czynność jednorazowa). W tym celu możemy skorzystać z linku Nie pamiętasz hasła? lub z tego u dołu okna logowania. Uwaga: Proszę podać e-mail taki sam, jaki jest ustawiony na wcześniejszym forum!

Zaloguj się, aby obserwować  
Paprock

Zasadność korekty faktury?

Polecane posty

Paprock

Taki oto sporny przypadek w księgowości się toczy, czy należ dokonać korekty dokumentu płatniczego z powodu dopisania doń informacji o pobraniu opłaty ewidencyjnej.

Tu piktogram oznaczony 1 należy traktować jako dokument wystawiony fizycznie i przekazany klientowi Natomiast piktogram 2 przedstawia dokument z dopisanym info o pobranej opłacie. Oczywiście opłata została pobrana oficjalnie za pokwitowaniem KP. Bezdyskusyjną durnotą jest zbędne dokoptowanie tej informacji do uprzedniego dokumentu. No i się narobiło... :/

Klient u siebie ma fakturkę jak na rysunku numer 1, a w programie/systemie wisi numer 2 w każdej chwili gotowy do wydrukowania lecz ciut zmieniony jak widać.

Wydrukować i wysłać klientowi nowy ten numer 2 oryginał i podmienić kopię w księgowości, czy zostawić tak jak jest numer 1 w komplecie z KP?

 

Ups... sorry, lecz większych problemów nie mam. ;)

5ae1a7ac3209e_Korekta2.thumb.gif.191bfd56a27bef1d20719fd031746d59.gif

Udostępnij ten post


Link to postu
Udostępnij na innych stronach
DARIO64
No i się narobiło...
O ile dobrze rozumiem, to naprawdę się narobiło bo masz dwa dokumenty na tę samą złotówę.

Albo rybki(KP) albo akwarium(faktura).

Jakbym był księgowym ,to chciałbym dwa zeta od ciebie . :lol:

Udostępnij ten post


Link to postu
Udostępnij na innych stronach
Paprock

Nie, nie. Ten oznaczony numerem 1 należy traktować jako bez pobrania opłaty! Tylko 98 złotych.

Kurde przeszkadza to, że wyciąłem to info. No trudno, na potrzeby posta musiałem pociąć.

Kurde muszę poszukać innej faktury i przerobić posta. Uno momento.

 

[ Dodano: 05-01-2017, 18:08 ]

No już. Może teraz jest będzie lepiej.

Udostępnij ten post


Link to postu
Udostępnij na innych stronach
adam1501

Ee gdzież tam dobrze, pierwsza jest za Fabię, a druga za Octavię. Chyba nie do tego badania korektę zapodałeś... :D , choć przyznam szczerze, że na naście lat pracy nie spotkałem się z problemem u księgowych, aby dołączyć KP.

Udostępnij ten post


Link to postu
Udostępnij na innych stronach
Paprock

To są tylko przykłady. Sprawa dotyczy się wiadomo, że jednego i tego samego auta, a idzie o różnicę, że klient ma fakturkę bez informacji o opłacie ewidencyjnej (rysunek 1), a w systemie w gotowości wisi fakturka z info o opłacie (rysunek 2).

Uparłem się, że nie wyślę tej z nr 2. Nie bo nie i tyle. Ale nie wiem czy mam rację.

W każdym razie klient ma to co ma, czyli dokument nr 1, a do tego KP na zeta w komplecie.

Mnie interesuje po pierwsze primo aspekt czy to jest tylko sucha informacja na fakturze o poczynionej opłacie, informacja podobna do tej co o samochodzie (tu skodzie), a po drugie primo czy to co zawiera się w ramce jest może oficjalnym potwierdzeniem za złotówkę?

Udostępnij ten post


Link to postu
Udostępnij na innych stronach
DARIO64

Jak dobrze pójdzie to ekonom się w tej sprawie wypowie.

Wstępnie to nieźle pop......

 

[ Dodano: 05-01-2017, 19:33 ]

W każdym razie klient ma to co ma, czyli dokument nr 1, a do tego KP na zeta w komplecie.

To po kiełbaskę korekta ? (Tak mniej więcej za ekonomem)

Udostępnij ten post


Link to postu
Udostępnij na innych stronach
Paprock

Zassało i wisi.

Foch! :foch:

:evil:

Bezdyskusyjną durnotą jest zbędne dokoptowanie tej informacji do uprzedniego dokumentu. No i się narobiło... :/

Udostępnij ten post


Link to postu
Udostępnij na innych stronach
DARIO64
Foch!

Kto robi i za ile. :x

 

[ Dodano: 05-01-2017, 20:37 ]

Ekonom za moim pośrednictwem odpowiada :

Paprock napisał:

 

 

 

„Mnie interesuje po pierwsze primo aspekt czy to jest tylko sucha informacja na fakturze o poczynionej opłacie, informacja podobna do tej co o samochodzie (tu skodzie), a po drugie primo czy to co zawiera się w ramce jest może oficjalnym potwierdzeniem za złotówkę? ”

 

 

 

 

 

Zapoznaj się najpierw z poniższą interpretacją (nie patrz na wysokość opłaty wymienionej w interpretacji ! )

 

https://interpretacje-podatkowe.org/oplata-ewidencyjna/pdi-415-1-119-06

 

... Z przedstawionego we wniosku stanu faktycznego wynika, iż Strona prowadzi stację diagnostyczną, w związku z czym podczas badania diagnostycznego pobiera opłatę ewidencyjną w wysokości 2,00 zł.

 

Pytanie sprowadza się do tego, czy pobierana opłata ewidencyjna podlega zaewidencjonowaniu w podatkowej księdze przychodów i rozchodów po stronie przychodów i kosztów.

 

Zdaniem podatniczki ww. opłata nie podlega wpisowi do podatkowej księgi przychodów i rozchodów. ...

 

... Naczelnik Urzędu Skarbowego w Wałbrzychu po przeanalizowaniu stanu faktycznego przedstawionego we wniosku i odpowiadającego mu stanu prawnego wyjaśnia co następuje. ...

 

… Opłaty ewidencyjne pobrane w miesiącu poprzedzającym pobierający - jak wynika z treści § 5 ww. rozporządzenia - przekazuje w terminie do 10 dnia każdego miesiąca na rachunek bankowy Funduszu - Centralna Ewidencja Pojazdów i Kierowców, o którym mowa w art. 80d ustawy Prawo o ruchu drogowym. W tym też terminie, zgodnie z § 6 ww. rozporządzenia na podstawie ewidencji pobranych i przekazanych opłat ewidencyjnych, dokonuje rozliczenia przekazanych na rachunek Funduszu, o którym wyżej mowa, w poprzednim miesiącu opłat ewidencyjnych i przekazuje to rozliczenie ministrowi właściwemu do spraw administracji publicznej.

Z powyższego wynika, że opłaty ewidencyjne nie zwiększają wartości sprzedaży usług (opłaty te są przekazywane do dysponenta tej opłaty), nie stanowią zatem przychodu z tytułu prowadzonej przez Panią działalności gospodarczej. …

 

 

... Uwzględniając fakt, iż pobierana opłata ewidencyjna nie stanowi przychodu tut. organ podatkowy zauważa, że zgodnie ze wskazaną wyżej treścią przepisu art. 22 ustawy podatku dochodowym od osób fizycznych, brak jest podstaw do obciążania kosztów firmy, kwotą przekazanej opłaty na rzecz Funduszu - Centralna Ewidencja Pojazdów i Kierowców, skoro wydatki te nie wpływają na powstanie przychodu. W świetle zajętego stanowiska w sprawie, sposób ewidencjonowania omawianych opłat powinien wynikać z "rejestrów" lub "ewidencji" pozaksięgowych. ...

 

 

 

... W związku z tym, że pobierana opłata ewidencyjna nie stanowi przychodu oraz kosztów uzyskania przychodu a więc nie bierze udziału przy ustaleniu dochodu nie podlega wpisaniu do podatkowej księgi przychodów i rozchodów zarówno jako przychód jak też koszt podatkowy. …

 

 

 

Podsumujmy :

 

 

 

Tak po chłopsku, to informacja na fakturze o pobranej opłacie ewidencyjnej jest tylko i wyłącznie informacją. Opłata ewidencyjna nie jest księgowana w rejestrach księgowych zarówno po stronie przychodów , jak i kosztów. Klient mógłby więc otrzymać fakturę bez żadnej adnotacji o pobranej opłacie ewidencyjnej, a na potwierdzenie uiszczenia opłaty otrzymać do tego KP. Opłaty ewidencyjne pobrane od klienta nie biorą udziału w bilansie zarówno usługodawcy, jak i usługobiorcy. Jeżeli wystawiłeś fakturę z adnotacją o pobranej opłacie ewidencyjnej, to po co jeszcze chcesz wystawić dowód KP ? Nic nie kombinuj z żadnymi podmiankami faktur. Nie ma to najmniejszego sensu. Przyjmij zasadę taką. Jeżeli faktura z informacją o opłacie ewidencyjnej to bez KP. Jeżeli faktura bez informacji o pobranej opłacie ewidencyjnej, to z KP. Jasne ?

Udostępnij ten post


Link to postu
Udostępnij na innych stronach
Paprock

Jasne. Jasne. U nas w firmie jest tak, że wystawia się fakturę VAT każdemu klientowi i basta.

Była opcja żeby info o opłacie ewidencyjnej na fakturze drukować, to tak się robi i też basta. Mało tego do każdej faktury z opłatą ewidencyjną drukuje się osobno jedno KP na kwotę usługi (badania) i osobno drugie KP na kwotę jednej złotówki opłaty ewidencyjnej. Życie...

 

Mi idzie o jedno. Czy jakby to co wkleiłem w załączniku byłoby oryginałem i kopią jednej i tej samej faktury, to pod względem kontroli skarbowej tworzyłyby komplet, czy jednak nie?

Niech będzie że ta oznaczona jako 1 to oryginał, a ta z cyfrą 2 to kopia jedynki. Gra czy nie gra taki układ?

Udostępnij ten post


Link to postu
Udostępnij na innych stronach
DARIO64

Temat do zamknięcia . Siara się robi ,jak się paluchy pcha tam gdzie nie trzeba .

Udostępnij ten post


Link to postu
Udostępnij na innych stronach
Paprock

No! Można usunąć! ;)

Udostępnij ten post


Link to postu
Udostępnij na innych stronach
Natasza

Mi idzie o jedno. Czy jakby to co wkleiłem w załączniku byłoby oryginałem i kopią jednej i tej samej faktury, to pod względem kontroli skarbowej tworzyłyby komplet, czy jednak nie?

Niech będzie że ta oznaczona jako 1 to oryginał, a ta z cyfrą 2 to kopia jedynki. Gra czy nie gra taki układ?

Formalnie są to dwa różne dokumenty i przy kontroli (nie daj Boże, krzyżowej) mógłby paść zarzut, że dokumenty nie zawierają identycznej treści. Treść oryginału musi być zgodna z treścią kopii.

Udostępnij ten post


Link to postu
Udostępnij na innych stronach
DARIO64
Formalnie są to dwa różne dokumenty i przy kontroli (nie daj Boże, krzyżowej)

Po ostatniej rozmowie z księgową,krzyżowa kontrola nie jest od dziś.

Udostępnij ten post


Link to postu
Udostępnij na innych stronach
Natasza

Mało tego do każdej faktury z opłatą ewidencyjną drukuje się osobno jedno KP na kwotę usługi (badania) i osobno drugie KP na kwotę jednej złotówki opłaty ewidencyjnej. Życie...

Wynika to wyłącznie z tego, że opłata za badania techniczne będzie zapisana na kontach bilansowych firmy (dla jednych jako przychód , dla drugich jako koszt), a opłata ewidencyjna zostanie zaksięgowana na kontach pozabilansowych. Zasadnym jest więc taki odrębny sposób ewidencjonowania opłaty ewidencyjnej. Prowadzi się w ten sposób pozabilansowy rejestr pobierania opłat ewidencyjnych, która na mocy przepisów muszą zostać przekazane do CEPIK-u.

Udostępnij ten post


Link to postu
Udostępnij na innych stronach
Paprock

Dobrze. Dotarło. Dziękuję.

Sprawa jest prosta:

Siara się robi ,jak się paluchy pcha tam gdzie nie trzeba .

Trzeba było zostawić tak jak było, czyli fakturka z cyferką numer jeden do tego w komplecie KP na OE, a nie brać się nie wiadomo na co i po co z korekty tego co było dobrze.

 

Dobrej nocy i pogodnego long... loong... looong... weekendu.

Udostępnij ten post


Link to postu
Udostępnij na innych stronach
Natasza

Fakt faktem, że do rejestru opłat ewidencyjnych podchodzi się różnie ...

Udostępnij ten post


Link to postu
Udostępnij na innych stronach
jast

Do Paprock: U nas na SKP wystawiamy Faktura pro forma i pokwitowanie CEPIK, wlasciwa fakture badz paragon wystawia kasa glowna bo jest rowniez warsztat.

Udostępnij ten post


Link to postu
Udostępnij na innych stronach
Natasza
U nas na SKP wystawiamy Faktura pro forma i pokwitowanie CEPIK, wlasciwa fakture badz paragon wystawia kasa glowna ...

Chwilę, chwilę …

Wystawiacie fakturę proformę wraz z pokwitowaniem opłaty ewidencyjnej po wykonaniu BT pojazdu? Upss… Tak źle i tak niedobrze.

Faktura pro forma w świetle przepisów nie jest dokumentem księgowym. Spełnia jedynie rolę informacyjną i nie stanowi dowodu zawarcia transakcji między stronami. Wystawia się ją najczęściej w celu pobrania przedpłaty lub zaliczki. Wystawienie faktury pro forma wyłącznie w celu udokumentowania wniesienia przedpłaty lub zaliczki byłoby w jakimś stopniu zasadne, ale…

 

Należy pamiętać , że :

- faktura pro forma stanowi zapowiedź dokonania transakcji (w naszym przypadku potencjalnego wykonania BT pojazdu) nie wystawia się jej w celu udokumentowana wykonania usługi,

- faktura pro forma nie jest przymuszeniem do akceptacji wykonania usługi,

- dokument taki wystawić można jedynie przed otrzymaniem zaliczki lub przedpłaty, a nie można go wręczyć klientowi po otrzymaniu zaliczki lub całości należności za wykonaną usługę,

- po wykonaniu usługi (po przeprowadzeniu BT) sprzedawca zobowiązany jest do wystawienia faktury na pełną kwotę .

 

W myśl powyższego po wykonaniu usługi (przeprowadzeniu BT pojazdu) , jak również uiszczeniu opłaty nie może być mowy o wystawianiu faktury pro forma.

Udostępnij ten post


Link to postu
Udostępnij na innych stronach
jast

Masz rację. Faktura proforma wystawiana jest dla kasy głównej, aby wiedzieli ile zainkasować za badanie. Fakturę dla klienta wystawia kasa główna lub też wystawia paragon za usługę na podstawie faktury proforma.

Udostępnij ten post


Link to postu
Udostępnij na innych stronach

Bądź aktywny! Zaloguj się lub utwórz konto

Tylko zarejestrowani użytkownicy mogą komentować zawartość tej strony

Utwórz konto

Zarejestruj nowe konto, to proste!

Zarejestruj nowe konto

Zaloguj się

Posiadasz własne konto? Użyj go!

Zaloguj się
Zaloguj się, aby obserwować  

×

Ważne informacje

Umieściliśmy pliki cookie na Twoim urządzeniu, aby pomóc Ci ulepszyć tę witrynę. Możesz dostosować ustawienia plików cookie, w przeciwnym razie zakładamy, że możesz kontynuować.